De Voorjaarsrapportage 2026 is de eerste bijstelling van de begroting 2026. We hanteren bij het opstellen van de Voorjaarsrapportage de volgende uitgangspunten:
- Geen nieuwe kaders vaststellen. De kaders en nieuw beleid zijn immers al vastgesteld bij de Kadernota en Begroting of voor volgend jaar Kadernota 2027;
- Geen rapportage op de beleidsvoortgang en financiële voortgang, dit zal plaatsvinden bij de Najaarsrapportage;
- Geen budgetclaims voor bestaande budgetten;
- Peildatum 1 maart 2026.
Met dit product wordt strategisch en op hoofdlijnen gerapporteerd aan Provinciale Staten. De bijstellingen in de programmabegroting worden door Provinciale Staten vastgesteld en hebben tot doel om zoveel mogelijk aan te sluiten bij de verwachte omvang van baten en lasten zoals die straks in de Jaarstukken 2026 aan u worden gepresenteerd. Met de Voorjaarsrapportage worden de autonome ontwikkelingen, tussentijdse besluiten en technische begrotingswijzigingen die nog niet verwerkt zijn in de begroting 2026 opgenomen. Bij de Voorjaarsrapportage is een geactualiseerde staat van begrotingssubsidies opgenomen. Met het vaststellen van deze bijlage wordt de wettelijke grondslag verleend om de opgenomen subsidies te verstrekken op grond van de algemene subsidieverordening (AsvpU).
Het eerstvolgende product in de cyclus van 2026 is de Najaarsrapportage. In deze rapportage zal wel op voortgang van beleidsdoelen worden gerapporteerd en het laatste moment van bijstelling van de begroting van 2026 zijn. De slotwijziging is in principe alleen bedoeld voor budgetoverhevelingen.
Leeswijzer
Indeling Voorjaarsrapportage
De Voorjaarsrapportage begint met het algemeen financieel beeld naar aanleiding van de doorgevoerde mutaties. Daarna worden per programma eventueel wijzigingen behandeld die door u moeten worden vastgesteld. Voor programma’s waar geen wijziging is, is het betreffende programmablad niet opgenomen. In bijlage 1 treft u een recapitulatie aan van alle begrotingswijzigingen naar haar aard.
Plaats in de Planning & Control cyclus
In de Planning & Control cyclus is de Voorjaarsrapportage het eerste moment om de lopende begroting bij te stellen met de autonome ontwikkelingen die van invloed zijn op de begroting 2026. Daarnaast worden (administratieve) begrotingswijzigingen verwerkt die noodzakelijk zijn. Hieronder is de Planning & Control cyclus schematisch weergegeven.
Getal notatie
De bedragen in de financiële tabellen staan weergegeven in eenheden van € 1.000. Dit is gedaan om de leesbaarheid te vergroten. Een bedrag van € 25.000 staat dus als 25 vermeld in een financiële tabel. Een positief bedrag in de tabellen onder lasten, baten, storting of onttrekking betekent dat er sprake is van een voordelig effect, dus hogere baten en/of lagere lasten. Een negatief bedrag, c.q. een “-“ voor het bedrag, betekent een nadelig effect, dus lagere baten en/of hogere lasten.